Tope de las tasas de interés​


La Ley 18212, de 19 de diciembre de 2007, de Tasas de Interés y Usura ha fijado, para los préstamos de dinero, un tope a las tasas de interés, incluidas las compensaciones, gastos de administración, comisiones y otros que se cobran por un crédito o préstamo. Cuando los intereses u otros cargos cobrados en una operación de crédito o préstamo superan los topes máximos fijados, se configura la usura: un delito que se encuentra penado.

Se llama usura a los intereses u otros cargos cobrados en una operación de crédito, o similares, que superan los topes máximos fijados por la ley. Esta establece las tasas máximas que le pueden cobrar al otorgarle un crédito, tanto los bancos como las cooperativas, las empresas administradoras de crédito, las personas jurídicas prestamistas o las personas físicas en general. En el cálculo de esa tasa máxima se deben incluir no solo los intereses, sino también las compensaciones, comisiones, gastos u otros cargos.

La mencionada ley establece topes para el cobro tanto de los intereses compensatorios como de los intereses moratorios, dependiendo del monto del capital efectivamente prestado o del valor nominal del documento descontado. Cabe precisar que deben tenerse en cuenta las tasas máximas vigentes en el momento de concertarse la operación.

Los intereses compensatorios se definen como «el precio que paga la persona física o jurídica deudora por la utilización del dinero que le prestan», y los intereses moratorios, como «intereses cuya finalidad es sancionar el no cumplimiento del plazo acordado para el pago de la devolución del préstamo».

Los intereses bonificables son los importes que la persona física o jurídica deudora se exonera de pagar por abonar al contado la totalidad de su deuda. Es una especie de descuento por pronto pago.

Los topes establecidos por la Ley 18212 son los siguientes:


​​Capital prestado
​Tope de interés
Tope de mora​
​< 2.000.000 UI
​55% sobre las tasas medias
​​80% sobre las tasas medias
​>= 2.000.000 UI
​90% sobre las tasas medias
​120% sobre las tasas medias

Las tasas medias se pueden encontrar en el sitio web del Banco Central del Uruguay (BCU).

Para el cálculo de la usura, el BCU publica las tasas medias de interés y los topes máximos para empresas y para familias. Dentro de las empresas, se consideran las tasas medias por créditos concedidos a grandes y medianas empresas, a pequeñas empresas y a microempresas. Dentro de estas últimas, se consideran distintas tasas medias de acuerdo con el volumen de ventas anuales: una tasa media para las de ventas menores a 500.000 UI y otra tasa media para aquellas microempresas cuyas ventas son mayores o iguales a 500.000 UI.

Tenga en cuenta que si usted se atrasa en los pagos periódicos con los que va cancelando el crédito que solicitó (cuotas), la parte acreedora le cobrará no solo una tasa de interés mayor (denominada de mora), sino que, además, le podrá cobrar algunas comisiones y gastos extra. También le podrá reclamar su deuda ante la justicia.

El control del cumplimiento de la Ley 18212 está a cargo de dos organismos: el BCU, en lo que respecta a las empresas de intermediación financiera y a las demás partes que realicen regularmente operaciones crediticias, y el Área de Defensa del Consumidor de la Dirección General de Comercio del Ministerio de Economía y Finanzas, en lo concerniente al crédito comercial otorgado por las personas físicas o jurídicas proveedoras de bienes y servicios no financieros en el marco de las relaciones de consumo y en el resto de los casos en general.​